Göngyölegek visszavétele és más speciális számlakorrekciós kérdések

A göngyölegekkel kapcsolatos bizonylatolási gyakorlat nem egységes és az adózók számára jellemzően problémát okoz. Az adóalap-csökkentés jogszerűsége is megkérdőjelezhető, amennyiben nem megfelelő a göngyöleg visszavételének bizonylatolása.

Emellett a korrekció szükségessége, metodikája tekintetében számos egyéb – valamilyen szempontból speciálisnak tekinthető – tényállás is bizonytalanságokat hordoz, ilyen például az év végi időszakra tekintettel sok esetben aktuálissá váló utólagos pénzvisszatérítések, bónuszok esetköre is.

Online előadásuk során a göngyölegekre, valamint néhány speciális tényállásra alkalmazandó helyes áfakezelést ismertetik az adóhatóság által kialakított és jelenleg követett gyakorlat tükrében. Ezen túlmenően – mivel a számlaadat-szolgáltatási kötelezettség bevezetése óta az adóhivatal valós időben látja a hibás számlakiállítási és adatszolgáltatási gyakorlatot – a webinár a jellemző számla adattartalmi hibákon túl az adatszolgáltatási hibákat is bemutatja, valamint kitér a 2024. január 1-jén debütáló eÁFA rendszer jelentette korrekciós számlákat is érintő kihatásokra.

Az online eseményen az alábbi témaköröket érintik:

• Milyen lehetőségeik vannak az adózóknak a göngyölegek helyes bizonylatolására a jelenleg kialakított hatósági álláspont tükrében? Milyen korrekciós megoldásokkal kezelhetőek az áfa szempontjából bizonyos egyéb speciális tényállások?
• Mire kell figyelni a korrekciós számlák adatszolgáltatásaival kapcsolatban? Melyek azok a jellemző hibák, amelyet a társaságok el szoktak követni és ezeket hogyan lehet feltárni?
• Számos társaság alkalmaz önszámlázást, amely során kibocsátásra kerülhetnek korrekciós számlák is. Az adatszolgáltatás vonatkozásában mire érdemes figyelni?
• Lassan indul az eÁFA rendszer, amelynek része az adóhivatali bevallás kiajánlás. A korrekciós bizonylatok hogyan kerülnek bele a kiajánlott áfabevallásba? Mire érdemes figyelni korrekciós bizonylatok szempontjából a kiajánlott áfabevallásnál?

Meghívott előadó:

• Varró György osztályvezető, NAV Központi Irányítás, Adójogi és Tájékoztatási Főosztály

Előadók a PwC Magyarország szakértői:

• Farkas Gábor, cégtárs
• Váradi Adrienn, menedzser
• Czöndör Szabolcs, menedzser

Időpont: 2023. november 23., csütörtök, 10:00-11:00

Helyszín: online, a visszaigazolásban és az emlékeztető e-mailben küldött link alapján

Az előadás nyelve: magyar